Cập nhật lần cuối: 22/07/2024.
Khi một công ty mới thành lập, thì việc mở tài khoản ngân hàng cho doanh nghiệp là một trong những thủ tục cần thiết nhằm mục đích giúp doanh nghiệp có thể quản lý ngân sách của doanh nghiệp mình. Mở tài khoản ngân hàng cho doanh nghiệp có bắt buộc hay không? Quy định về cách sử dụng và quản lý tài khoản ngân hàng doanh nghiệp như thế nào?
Xem thêm: Bảng giá dịch vụ kế toán cho doanh nghiệp
Mục đích của mở tài khoản ngân hàng cho doanh nghiệp
1. Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp để đáp ứng điều kiện yêu cầu bắt buộc khi nộp thuế điện tử
Để tạo thuận lợi cho doanh nghiệp có thể nộp tiền thuế tại bất kỳ nơi nào, bất kỳ thời gian nào mà không cần phải ra trực tiếp cơ thuế, nộp thuế điện tử được cơ quan thuế khuyến khích doanh nghiệp thực hiện nhằm tiết kiệm được thời gian và thủ tục đơn giản. Và tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp liên kết với với cơ quan thuế là yêu câu bắt buộc khi đăng ký nộp thuế điện tử.
2. Đáp ứng các qui định về giao dịch của doanh nghiệp có giá trị trên 20 triệu đồng phải thanh toán qua tài khoản ngân hàng
Nếu doanh nghiệp muốn các khoản chi phí được trừ khi tính thuế TNDN, thuế GTGT đầu vào được khấu trừ thì những khoản chi từ 20.000.000 đồng trở lên của công ty cần phải được thanh toán từ tài khoản ngân hàng của công ty.
3. Thuận tiện trong giao dịch với khách hàng, tiết kiệm thời gian, chi phí;
4. Kiểm soát, quản lý tốt việc chi tiêu cũng như vấn đề tài chính của doanh nghiệp;
5. Thể hiện tính chuyên nghiệp của doanh nghiệp trước đối tác và khách hàng;
Quy định về sử dụng tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp
1. Rút tiền từ tài khoản doanh nghiệp
Muốn rút tiền từ tài khoản công ty, bạn cần sử dụng Séc. Doanh nghiệp có thể đăng ký mua Séc tại ngân hàng đã mở tài khoản doanh nghiệp. Séc rút tiền phải được đóng dấu mộc của công ty và có chữ ký của người đại diện theo pháp luật, đồng thời có thông tin của người đi rút tiền thì mới được ngân hàng chấp nhận.
2. Nguyên tắc khi tiền ra vào Tài khoản Công ty
Nguyên tắc đầu tiên mà doanh nghiệp cần phải nhớ khi nhận và thanh toán bằng tài khoản công ty là tất cả các khoản tiền đó cần phải có sao kê giải trình đầy đủ. Không được tuỳ tiện sử dụng tài khoản công ty sai mục đích.
Công ty là pháp nhân riêng biệt, nên việc chuyển tiền từ tài khoản công ty sang tài khoản cá nhân được xem là hành vi sai phạm (dù với mục đích cá nhân hay doanh nghiệp).
Hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ phải có thông tin của doanh nghiệp, phải có chứng từ chuyển tiền từ tài khoản cá nhân thanh toán tiền và chứng từ chuyển tiền từ doanh nghiệp sang cá nhân.
Với mỗi lệnh chuyển tiền, yêu cầu phải có chữ ký từ các vị trí có thẩm quyền, chẳng hạn một lệnh chuyển tiền tối thiểu phải có chữ ký của giám đốc, kế toán trưởng và cá nhân thực hiện nhiệm vụ (nếu có).
Mỗi doanh nghiệp, công ty có thể mở nhiều tài khoản ngân hàng khác nhau. Nhưng một tài khoản ngân hàng chỉ được đại diện cho một doanh nghiệp, công ty duy nhất.
>> Xem thêm: Định khoản kế toán là gì
Hồ sơ để mở tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp
Hồ sơ gồm:
- Giấy đề nghị mở tài khoản theo mẫu của Ngân hàng doanh nghiệp muốn đăng ký mở tài khoản ( 2 bản);
- Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng;
- Bản sao công chứng giấy đăng ký doanh nghiệp;
- Bản sao công chứng Chứng minh nhân dân/Căn cước công dân/Hộ chiếu của chủ tài khoản và kế toán trưởng
(Chủ tài khoản ngân hàng là người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp. Trường hợp chủ tài khoản là người khác cần thêm Biên bản họp Hội đồng thành viên/Hội đồng quản trị về việc chỉ định chủ tài khoản với nội dung ủy quyền cho người được chỉ định là chủ tài khoản của công ty mở tại Ngân hàng).
Thủ tục mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp
Bước 1: Lựa chọn ngân hàng gần nhất có địa điểm gần trụ sở để thuận tiện giao dịch
Bước 2: Soạn thảo và chuẩn bị đầy đủ hồ sơ trên để gửi đến ngân hàng đăng ký mở tài khoản doanh nghiệp
Bước 3: Nạp tiền vào tài khoản ngân hàng doanh nghiệp để có số dư tối thiểu (tuỳ theo mỗi ngân hàng qui định)
Bước 4: Đặt mua SÉC tại ngân hàng để rút tiền khi có số dư tài khoản.
Thủ tục thông báo tài khoản ngân hàng cho doanh nghiệp
Thủ tục thông báo tài khoản ngân hàng sẽ tuỳ theo cơ quan thuế có yêu cầu hay không. Nếu có thì doanh nghiệp phải nộp thông báo theo mẫu 08/MST sau khi có tài khoản ngân hàng. Hồ sơ thông báo bao gồm:
- Soạn đầy đủ hồ sơ theo mẫu 08/MST (Download tại đây)
- Giấy đề nghị mở tài khoản ngân hàng;
- Giấy ủy quyền hoặc giấy giới thiệu người đi làm thủ tục;
- Giấy tờ chứng thực của người được ủy quyền.
Doanh nghiệp tiến hành nộp hồ sơ trực tiếp tại cơ quan thuế quản lý tại địa phương nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính.
Trên đây, là những thông tin chia sẽ về các qui định tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp. Nếu bạn vẫn còn chưa hiểu hoặc cần giải đáp thêm, bạn hãy để lại bình luận vào dưới bài viết hoặc liên hệ số hotline dịch vụ kế toán của Luật Bistax.
Tham khảo thêm:
Thủ Tục và Hồ Sơ khai thuế ban đầu cho doanh nghiệp mới thành lập
Các trường hợp huỷ hoá đơn điện tử và Thủ tục huỷ hoá đơn điện tử
Những lưu ý quan trọng khi xử lý hoá đơn đầu vào mà kế toán phải nắm rõ
